Контрольно-аналитическое обеспечение управления кредитоспособностью хозяйствующих субъектов

  • автор:
  • специальность ВАК РФ: 08.00.12
  • научная степень: Кандидатская
  • год, место защиты: 2011, Воронеж
  • количество страниц: 261 с. : ил.
  • бесплатно скачать автореферат
  • стоимость: 240,00 руб.
  • нашли дешевле: сделаем скидку
  • формат: PDF + TXT (текстовый слой)
pdftxt

действует скидка от количества
2 диссертации по 223 руб.
3, 4 диссертации по 216 руб.
5, 6 диссертаций по 204 руб.
7 и более диссертаций по 192 руб.
Титульный лист Контрольно-аналитическое обеспечение управления кредитоспособностью хозяйствующих субъектов
Оглавление Контрольно-аналитическое обеспечение управления кредитоспособностью хозяйствующих субъектов
Содержание Контрольно-аналитическое обеспечение управления кредитоспособностью хозяйствующих субъектов
Вы всегда можете написать нам и мы предоставим оригиналы страниц диссертации для ознакомления

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-АНАЛИТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ
1.1. Сущность, понятийный аппарат и классификация методов анализа кредитоспособности хозяйствующего субъекта
1.2. Место внешнего (банковского) анализа кредитоспособности заемщика в контрольноаналитической деятельности кредитных организаций
1.3. Развитие концепции комплексного экономического анализа кредитоспособности хозяйствующего субъекта: подходы заемщика и кредитора
1.4. Статистическая оценка тенденций на рынке кредитования юридических лиц: динамика изменения величины недобросовестных кредиторов, структура кредитного портфеля
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И
ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА КОНТРОЛЬНОАНАЛИТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ
2.1. Моделирование бизнес-процессов кредитования юридических лиц и роль контрольно-аналитических процедур в работе с заемщиками
2.2. Организация учетно-аналитического обеспечения управления кредитоспособностью заемщика
2.3. Оценка качества информационного обеспечения анализа кредитоспособности заемщика
ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ КОНТРОЛЬНОАНАЛИТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ
3.1. Сравнительная оценка отечественных методик внешнего
(банковского) анализа кредитоспособности заемщика

3.2. Оценка взаимосвязи между стоимостью компании и
уровнем ее кредитоспособности
3.3. Моделирование зависимости величины кредитных рисков
от финансового положения организации
3.4. Использование инструментария анализа «оболочки данных» для оценки кредитоспособности и лимита кредитования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В условиях реализации кредитного риска важно на основе знания особенностей бизнес-процессов кредитования выработать подходы к формированию контрольно-аналитического обеспечения управления кредитоспособностью хозяйствующих субъектов, включающему как внешнюю, так и внутреннюю информацию. Анализ кредитоспособности организации на базе информации, сформированной в учетной системе хозяйствующего субъекта, а также привлекаемой внеучетной информации (в том числе и из внешней макросреды) проводится как внутри организации, так и за ее пределами, выступая основой для принятия и обоснования управленческих решений. На его основе реализуется такая функция управления, как контроль. Качественное контрольно-аналитическое обеспечение управления кредитоспособностью способствует принятию рациональных управленческих решений как кредитором, так и заемщиком.
Нормативных документов, детально регламентирующих анализ и оценку кредитоспособности заемщиков кредитной организации, не существует, что приводит к многообразию методик анализа, различиям в их информационном обеспечении. Поэтому весьма актуальными являются вопросы классификации научного инструментария, организационного и информационного обеспечения внешнего анализа кредитоспособности, вопросы о границах и возможностях применения уже используемых методов и методик, разработки и внедрения новых моделей, методов и методик анализа кредитоспособности различных хозяйствующих субъектов с учетом особенностей их функционирования.
Внедрение в банковскую систему России международных подходов к оценке достаточности капитала кредитных организаций, определенных Базельским комитетом по банковскому надзору, стимулирует разработку и дальнейшее совершенствование внутрибанковских систем оценки кредитного риска, которые основаны на применении дифференцированных коэффициентов риска в зависимости от уровня кредитоспособности заемщика, что также предполагает совершенствование контрольно-аналитического обеспечения оценки кредитоспособности заемщиков.

к выделению слишком больших резервов). При применении стандартизированного подхода в требования к капиталу должны включаться как ожидаемые, так и непредвиденные убытки, и резервы включаются в капитал второго уровня в размере до 1,25% взвешенных по риску активов. Следовательно, определение капитала при подходе ШВ меняется: резервы могут включаться только в размере до 0,60% капитала, так как они содержат непредвиденные убытки.
При стандартизированном подходе и подходе 1КВ существует ряд опций, наиболее сложные из которых ориентируют на максимальное использование внешней или внутренней информации о составляющих кредитного риска и прежде всего вероятности дефолта заемщика, а наиболее простые -на установление надзорным органом оценки компонентов кредитного риска. Так, например, предусмотрены два ШВ-подхода: фундаментальный и усовершенствованный, отличающиеся между собой по сумме собственных данных, которые банкам разрешено использовать при расчете своего регулятивного капитала.
Банкам, избравшим метод усовершенствованного ШВ, разрешается шире использовать собственные данные. Вместе с тем они должны согласовать свои данные и методику с органами надзора и раскрывать больше информации о принимаемых рисках и управлении ими.
Ввиду сильной зависимости от представляемой банками информации при расчете капитала банки должны получить от своего органа надзора разрешение на использование подхода ШВ. Органы надзора должны сертифицировать систему кредитных рейтингов банка и ее надежность, методику оценки рисков и использование данных об убытках, а также управление системой рейтингов. Базелем II предусмотрены жесткие инструкции по многим таким вопросам, например, система рейтингов должна быть неотъемлемой частью системы управления рисками банка (а не только использоваться в регулятивных целях), она должна предусматривать четко определенные критерии для присвоения рейтингов, включающие не менее семи рейтинговых классов.
Базельский комитет по банковскому надзору выступает за то, чтобы банки пользовались более сложным подходом ШВ, но признает, что многие
Вы всегда можете написать нам и мы предоставим оригиналы страниц диссертации для ознакомления

Рекомендуемые диссертации данного раздела