Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

  • автор:
  • специальность ВАК РФ: 12.00.08
  • научная степень: Кандидатская
  • год, место защиты: 2008, Москва
  • количество страниц: 218 с.
  • бесплатно скачать автореферат
  • стоимость: 240,00 руб.
  • нашли дешевле: сделаем скидку
  • формат: PDF + TXT (текстовый слой)
pdftxt

действует скидка от количества
2 диссертации по 223 руб.
3, 4 диссертации по 216 руб.
5, 6 диссертаций по 204 руб.
7 и более диссертаций по 192 руб.
Титульный лист Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
Оглавление Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
Содержание Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
Вы всегда можете написать нам и мы предоставим оригиналы страниц диссертации для ознакомления
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ОБУСЛОВЛЕННОСТЬ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕВОЗВРАЩЕНИЕ ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
§ 1. Российское уголовное законодательство об ответственности за нарушение установленного государством порядка расчетов в иностранной валюте: исторический аспект
§ 2. Ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте в уголовном законодательстве зарубежных стран
ГЛАВА II. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕВОЗВРАЩЕНИЯ ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
§ 1. Объективные признаки преступления
1.1. Объект преступления
1.2. Объективная сторона преступления
§ 2. Субъективные признаки преступления
2.1. Субъект преступления
2.2. Субъективная сторона преступления
ГЛАВА III. НЕВОЗВРАЩЕНИЕ ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ: ВОПРОСЫ КВАЛИФИКАЦИИ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УГОЛОВНОГО
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
§ 1. Проблемы разграничения оконченного преступления от стадий приготовления и покушения
§ 2. Совершенствование уголовной нормы об ответственности за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы диссертационного исследования. Одной из характерных особенностей проводимых рыночных преобразований экономической системы является либерализация внешнеэкономической деятельности и ликвидация государственной валютной монополии в конце 80-х начале 90-х гг. XX столетия. Данные позитивные процессы реформирования экономической жизни страны повлекли за собой, как известно, стремительный рост числа субъектов внешнеэкономической деятельности, а в условиях политической и экономической нестабильности еще и интенсивное «бегство» капитала из страны. В результате значительная часть валютной выручки субъектов внешнеэкономической деятельности перестала возвращаться в Россию, оседая на зарубежных банковских счетах отдельных лиц, предпочитающих инвестировать ее в экономику других стран.
По данным Цешральпого банка Российской Федерации, в период с 1996 по 2007 г. чистый вывоз капитала частным сектором составил 266,4 млрд дол. США, из них, например, в 1997 г. - 18,2 млрд дол. США; в 2000 г. - 24,8 млрд дол. США; в 2007 г. - 81,2 млрд дол. США1.
Бегство капиталов из страны и невозвращение валютной выручки не содействовали пополнению валютных резервов Российской Федерации и стабилизации курса ее национальной валюты, а потому валютным законодательством был установлен порядок зачисления хозяйствующими субъектами на их счета в уполномоченные банки России иностранной валюты, полученной в результате осуществления внешнеэкономических операций.
Среди уголовно-правовых способов охраны данного порядка, включающего в себя обязанность хозяйствующих субъектов перечислять валютную выручку в банки, важное место занимает сг. 193 УК РФ,
'См.: Официальный сайт Банка России
предусматривающая ответственность за невозвращение из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.
Общественная опасность преступного деяния, предусмотренного ст. 193 УК РФ в деятельности правоохранительных органов нередко недооценивается, о чем свидетельствуют показатели официальной статистки. Так, в 2002 г. в Российской Федерации было зарегистрировано 175 преступлений, предусмотренных ст. 193 УК РФ; в 2003 г. - 173; в 2004 г. -48; в 2005 г. - 102; в 2006 г. - 73; в 2007 г. - 104.
Справедливости ради отметим, что редкое применение ст. 193 УК РФ в определенной мере объясняется бланкетностыо ее диспозиции, что предполагает детализацию в нормах валютного, таможенного и гражданского законодательства объективных и субъективных признаков невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте.
На практике оказывается, что нормы смежных с уголовным правом отраслей права, с помощью которых возможно точное определение признаков преступления, предусмотренного ст. 193 УК РФ, нередко рассогласованны и, кроме того, содержат терминологию, не соответствующую терминологии данной уголовно-правовой нормы, что снижает эффективность ее применения.
В сложившихся условиях, а также учитывая, что борьба с преступлениями в сфере экономики входит в число первоочередных задач государства, выработка правовых основ противодействия деянию,
2 См.: Тенденции преступности, ее организованности, закон и опыт борьбы с терроризмом / Под общ. ред. А.И. Долговой. М., 2006. С. 116.
3 См.: Латентная преступность в Российской Федерации: 2001-2006 годы: Научное издание / Под ред. С.М. Иншакова. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007. С. 115.
4 См.: Зарегистрировано преступлений в отчетном году: Статистические данные ГИАЦ МВД России за 2007 г. Форма 1Г.

перечисление оставшейся валюты на свой текущий валютный счет. Уполномоченный банк должен был продать полученную от предприятия иностранную валюту на российском внутреннем валютном рынке в течение семи рабочих дней, включая день зачисления. В случае если предприятие не представило поручение на обязательную продажу части валютной выручки в течете 7 рабочих дней от даты зачисления средств на транзитный валютный счет предприятия, уполномоченный банк как агент валютного контроля на следующий день должен был депонировать часть всей валютной выручки, зачисленной на транзитный счет предприятия, на свой отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке» и продать указанные средства на внутреннем валютном рынке. Одновременно с депонированием уполномоченный банк списывал с транзитного счета предприятия оставшуюся часть валюты и зачислял ее на текущий валютный счет предприятия.
Обязательная продажа предприятиями части суммы поступлений в иностранной валюте распространялась и на организации, не являющиеся резидентами РФ. Однако не подлежали обязательной продаже следующие поступления в иностранной валюте от нерезидентов:
поступления в качестве взносов в уставный капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия в капитале;
поступления в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;
поступления от продажи ценных бумаг, а также доходы (дивиденды) по ценным бумагам;
поступления в виде пожертвований на благотворительные цели.
Не подлежали обязательной продаже платежи в иностранной валюте, поступившие от резидентов, когда эти платежи производятся за счет средств, оставшихся после обязательной продажи части экспортной выручки (средства на текущих валютных счетах предприятия), а также не подлежат
Вы всегда можете написать нам и мы предоставим оригиналы страниц диссертации для ознакомления

Рекомендуемые диссертации данного раздела